Gubitak Rafinerije nafte 520 milijuna KM

Akumulirani gubitak Rafinerije nafte Brod na kraju prošle godine iznosio je 520 milijuna maraka, neto zaduženost je dva puta veća od kapitala, a tvrtka ima i značajne transakcije sa povezanim pravnim pspbama.

Na sve ovo ukazala je revizorska kuća Deloitte u revizorskom izvještaju Rafinerije nafte Brod za 2015. godinu, u kojem je Rafineriji dala mišljenje s rezervom.

Revizori su, između ostalog, naveli da sposobnost Rafinerije da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja zavisi od kontinuirane financijske podrška matičnog preduzeća „Njeftegazinkora“.

Istakli su da Rafinerija ne raspolaže dovoljnim iznosom visoko likvidnih sredstava (gotovina i gotovinski ekvivalenti), jer ima problema u kontinuiranom priljevu novčanih sredstava od realizacije usluga koji omogućuje da svoje obaveze izmiruje u roku dospjeća.

Dugoročne obaveze Rafinerije iznose 569 milijuna maraka i manje su u odnosu na godinu ranije kada su iznosile 596 miliona.

Poslovanje sa povezanim pravnim osobama

Iz izvještaja je vidljivo da Rafinerija ima značajan iznos odobrenih kredita od povezanih pravnih osoba. Samo po osnovu kamata na te kredite prošle godine platili su 32,6 milijuna KM.

Od toga su matičnom preduzeću „Njeftegazinkor“ platili 24,4 milijuna KM, „Zarubežnjeftu“ 8,2 milijuna te Optima Grupi oko 62.000 KM.

Osim toga, Rafinerija do kraja prošle godine nije povukla 118,5 milijuna KM po osnovu više ugovora o kreditima sa povezanim pravnim osobama.

Ukupna bruto potraživanja preduzeća od kupaca na kraju 2015. iznosila su 37 milijuna KM, od čega se čak 27,7 milijuna odnosi na potraživanja od Optima Grupe, a po osnovi potraživanja za uslužnu preradu sirove nafte.

S druge strane, obaveze Rafinerije prema dobavljačima iznose 38 milijuna maraka i bez kamata su. U revizorskom izvještaju je navedeno da Rafinerija ima diversificiranu politiku plaćanja obaveza prema dobavljačima na način da obaveze prema povezanoj pravnoj osobi Optima Grupi ne izmiruje u redovnim obračunskim periodima, što za posljedicu ima da u protekla četiri izvještajna razdoblja imaju neizmirene obaveze prema Optimi.

„Prosječan rok plaćanja ukupnih obaveza prema dobavljačima u 2015. godini bio je 293 dana, a najznačajniji utjecaj na to je imalo neredovno izmirenje obaveza prema Optimi“, navodi se u izvještaju.

Revizori su upozorili i da Rafinerija ima značajne transakcije sa povezanim pravnim osobama te da iako njena Uprava smatra da posjeduju dovoljnu i adekvatnu prateću dokumentaciju u vezi sa transfernim cijenama, postoji neizvjesnost da se zahtjevi i tumačenja poreznih i drugih organa razlikuju od tumačenja Uprave.

„Uprava društva smatra da eventualna različita tumačenja neće imati materijalno značajnih posljedica po finansijske izvještaje“, navodi se u revizorskom izvještaju.

Rafinerija zaradila pet milijuna KM neplaćajući porez

Rafineriji je odobren i reprogram poreznih obaveza koje iznose 73,5 milijuna KM i na koje ne plaća kamatu.

Inicijalni Ugovor o reprogramu je potpisan dana 18. kolovoza 2008. godine i odnosi se na reprogram neizmirenih obaveza sa stanjem na dan 19. rujna 2007. godine, po kojem se reprogramirane porezne obaveze moraju izmiriti u 60 jednakih mjesečnih rata odnosno do 1. srpnja 2016. godine, uz poček od četiri godine. Novim Rješenjem Porezne uprave Republike Srpske Rafineriji je produžen rok za plaćanje reprogramiranih poreiznh obaveza sa devet na dvanaest godina odsnosno do 1. srpnja 2019. godine, uz povećanje počeka sa četiri na sedam godina.

U izvještaju je navedeno i da Rafinerija je u 2014. godine kupila obveznice Republike Srpske, sa kojima je, na osnovu rješenja platila po tri rate reprograma u 2014. i 215. godini. Na ovaj način je Rafinerija zaradila 4,9 milijuna KM, na razlici između tržišne i fer cijene.

Sve u službi Optime

Rafinerija je prošle godine od prodaje robe u zemlji ostvarila 6,7 milijuna KM prihoda, a oni se u najvećem dijelu, odnosno 6,69 milijuna odnose na prihode ostvarene prodajom mazuta „Toplani“ Banjaluka i „Toplani“ Prijedor. Taj mazut je nabavljen od povezane pravne osobe Optima Grupa.

Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim osobama iznosili su 83,48 milijuna KM, i u najvećem dijelu, u iznosu od 83,46 milijuna odnose se na prihod ostvaren od uslužne prerade sirove nafte u ime i za račun povezane pravne osobe Optima Grupa.

Izvor: CAPITAL